融资租赁项下履约保函

融资租赁是一种企业在购买设备或其他资产时，通过签订合同并向租赁公司支付一定费用的方式，以获取使用权而不需一次性支付全部款项的一种融资方式。履约保函则是指在租赁方与承租方达成协议后，为了确保双方按照合约义务履行，租赁方要求承租方提供担保的信用工具。

背景

在融资租赁过程中，租赁商希望能够确保承租商履行合同义务。由于部分承租商信誉风险较高，租赁方要求提供履约保函，以防止潜在的经济风险。

定义

融资租赁项下履约保函是指发出方（通常为银行）根据租赁合同的约定，在受益人（租赁方）要求的情况下，向投标人（承租方）所指定的被保证人（通常为租赁商）承诺，以确保投标人在合同期限内履行其约定义务，并在投标人违约时给予赔偿的一种银行信用担保。

功能

融资租赁项下履约保函具有以下功能：

1. 增强租赁方信心：履约保函作为一种信用保证，可以增加租赁方对承租方履约能力的信心。这使得租赁方更愿意与信誉较差的承租方进行合作。
2. 保障权益：履约保函在承租方违约时，作为一种经济责任的担保，可以为租赁方提供损失赔偿。
3. 规范合同关系：履约保函作为租赁方和承租方之间的信用保障工具，促进了双方之间合同执行的规范化和有效性。

申请过程

通常，融资租赁项下履约保函的申请流程包括以下几个步骤：

1. 选择合适的银行：租赁方根据自身需求和承租方情况，选择合适的银行作为履约保函的提供方。
2. 提交申请材料：租赁方按照银行要求，提供相关的企业信息、财务报表等申请资料。
3. 评估审批：银行对租赁方提供的申请材料进行评估审批，并决定是否发放履约保函。
4. 签署合同：如果申请获得通过，租赁方与银行签署相应的履约保函合同。

风险与注意事项

在融资租赁项下履约保函的使用过程中，需要注意以下风险和事项：

• 信用风险：承租方可能存在信用风险，履约保函仅能在一定程度上减轻该风险，但不能完全消除。
• 费用成本：申请和发放履约保函都会产生一定的手续费用。租赁方需要权衡费用成本与风险收益比。
• 合同条款：租赁方与银行签署的履约保函合同中的条款需要谨慎审查，确保自身权益得到有效保障。

总结

融资租赁项下履约保函作为一种信用担保工具，可以有效保护租赁方在合同执行过程中的权益。然而，使用履约保函也存在一定的风险和成本，租赁方需要谨慎选择合适的保函提供方，并注意合同条款的内容，以最大限度地确保自身利益。