银行保函制度是一种以银行信用为基础，将银行作为担保人提供担保服务的制度。在某些商业交易中，甲方需要乙方提供担保，以确保交易安全有效。而银行作为信用法定主体，具有信誉浮动性小、风险可控的特点，因此成为提供担保服务的最佳选择。银行保函制度规范了银行提供担保服务的流程和要求。
银行保函制度按照不同的功能和应用领域可以分为两大类：履约保函和投标保函。
履约保函是指债务人（通常为中小企业）通过向银行发出委托函，要求银行对其办理的合同或交易提供担保。当中小企业与其他企业进行交易时，对方往往要求其提供担保，这时候银行就可以根据履约保函制度为其提供相应的担保服务。履约保函主要包括履约期限保函、投标保函和缺陷担保函等。
投标保函是指投标人为了参与招标工程，向招标人提供的保证金担保方式。投标保函可以保证投标人在中标后能够履行合同，并承诺如无法中标则按照相关规定收回保证金。投标保函主要包括投标保证金保函、履约保函和定向用途保函等。
银行保函制度包括以下几个主要环节：申请、审批、签发和兑现。借助银行保函制度，甲方可以向银行提交保函申请，经银行对乙方进行审核后，若满足条件则签发相应保函给甲方。当履约或投标等相关事务发生时，甲方便可凭此保函提出索赔或将保函作为招标资格的一部分。一旦需索保函中所约定的金额，银行将承担该责任。
银行保函制度具有以下优势：一是提高了招投标的竞争力。通过银行保函提供的担保，甲方可以更加放心地与乙方进行交易，从而吸引更多潜在合作伙伴。二是增强了信用度和可靠性。银行作为第三方的信用担保者，能够为交易双方提供更可靠的信用保障。三是简化了操作程序。借助银行保函制度，甲方无需再为乙方提供额外的担保手段，大大简化了操作过程。
银行保函制度也存在一定的风险和不足。首先，银行保函需要乙方在申请时提供一定数量的存款或其他形式的担保，对于一些经济状况薄弱的中小企业来说可能造成一定的负担。其次，如果甲方滥用银行保函制度，故意索取超过实际需求的保函金额，将给银行带来风险和压力。此外，银行自身资金安排不当或存在信用问题也会影响银行保函制度的有效性。
