商业保函和银行保函是国际贸易中常用的金融工具，其主要目的是保证买卖双方的权益。虽然它们在表现形式上相似，但它们在性质、发行方、适用范围等方面存在差异。本文将对商业保函和银行保函的区别进行探讨。
一、性质上的区别
商业保函是由保证人（通常为保险公司）向受益人（通常为买方）提供的保证，保证受益人在合同履行过程中能够得到相应的赔偿。商业保函的性质更偏向于一个合同中的附属条款，其权利主体具有更广泛的选择权和自由度。商业保函与合同之间的关系最多只是辅助、补充合同。
而银行保函则是由银行向受益人提供的保证，保证买方在合同履行过程中能够得到相应的赔偿。银行保函是银行作为中介保证人提供的一种保证方式，其性质偏向于金融保证。银行保函的发行方只能是银行或其他具备信用良好的金融机构，而保函金额的支付也必须通过银行账户来完成。
二、适用范围上的区别
商业保函适用范围相对广泛，可以涵盖买卖双方合同的全部内容，如质量、数量、交付期限等，同时也可以保证合同之外的一些权益，如提供技术支持、维修等方面的责任。
而银行保函的适用范围相对更加局限，一般只用于买卖双方在合同履行过程中出现的经济纠纷，如买方无法履行采购义务导致卖方损失等。银行保函在这些特定情况下可以作为卖方的担保，保障其在交易过程中的利益。
三、发行方的区别
商业保函的发行方可以是保险公司、经纪公司等保证人，发行商业保函需要遵守保险法律法规，其需求方可以自由选择保证人。商业保函的金额通常会经过协商后由双方联合确定，保险人也可以在此基础上自主定价。
而银行保函的发行方只能是具备良好信誉的银行或金融机构，银行保函的金额必须按照银行的规定进行计算和交付。
四、费用和费率的区别
商业保函和银行保函对于手续费以及费率的计算方式不同。商业保函的费用通常是由保证人（保险公司或经纪公司）自主定价，买卖双方根据实际情况进行商议。而银行保函的费用通常是按照一定的费率计算，费率通常由银行来确定。一般情况下，银行保函费率较商业保函的占比要高。
总之，商业保函和银行保函虽然都是为了保障买卖双方权益而存在的工具，但它们在性质、适用范围、发行方、费用和费率等方面存在着不同。因此，在实际的商业和金融活动中，需要针对具体情况进行选择和使用。
