在商业交易中，银行保函是一种很常见的担保方式。它通过银行的信用力来保证被担保方履行合同或者偿付担保金额。然而，在具体操作过程中，经常遇到保函到期退回或提前退回的情况。那么，银行保函到期退回还是可以提前退回呢？本文将从法律和操作两方面来探讨此问题。

一、法律上的规定

银行保函是以合同形式存在的一种信用工具，其法律性质与一般合同相同。因此，对于保函到期退回和提前退回的问题，首先需要查看相应合同条款。一般情况下，合同会明确规定保函到期退回和提前退回的操作方式。

对于保函到期退回，相关法律规定也进行了明确。我国《合同法》规定，合同终止时，各方应当履行已经发生的义务，同时处理未履行的义务。也就是说，当保函到期时，银行应当按照约定向申请人返还保函。同时，其中心银行审核通过后，也可以允许银行和申请人协商决定延长保函有效期或者修改保函。但是在这个过程中，需要注意，需要经过相关方面和审核程序的审核。

对于提前退回，合同条款也会作出明确规定。但是有些保函合同中并不明确规定可以提前退还所担保的款项，这就需要根据相关法律进行处理。《中国人民银行有关金融机构票据业务管理办法》规定，债务人有清偿债务的能力，债权人可以同意提前收回保函或者减少保函保额；在保函价值相对较小或者保函到期时间不足半年，债务人出具的提前清偿通知已到达保函开立行，经与申请人协商，申请人可以同意提前收回保函，但须履行下列程序：

1、向发行保函的行提交申请（申请书请见attachment），并附清偿证明和收票人签字的保函正本，同时应保证未将保函进行背书或转让；

2、经审核确认清偿真实有效并签订收据；

3、确认保函已被销毁。

这表明，在一定的条件下，保函可以进行提前退还，但需要经过严格的程序和审核。

二、操作上的注意事项

在处理保函到期退回和提前退回的过程中，还需要注意一些操作上的细节。

1、保函到期退回，申请人需要在保函到期前提出退还申请，同时需要确认收到保函的全部页数，并进行复核。

2、提前退回，申请人需要与保函开立行进行协商，提出提前退回的申请。同时，需要提供相关证明材料和收据。

3、在操作过程中，需要注意审批部门的审核要求，以及复核和验收的制度规定。特别是保函的销毁，也需要严格按照相关规定进行，以避免出现不必要的纠纷。

总之，针对保函到期退回和提前退回的问题，我们需要在法律规定的基础上加强操作的细节和审核程序，以确保相关方面的合法权益得到保障。同时，也需要在合同签订时尽可能明确相关条款，以避免在操作过程中产生不必要的纠纷，为商业交易的顺利进行提供保障。