保函，也称为保证函（Bank Guarantee），是指银行根据客户的委托或要求，出具的一种书面承诺，保证在特定情况下履行客户的义务。一般情况下，保函由银行向收益人发出，以保障收益人在特定时间内获得应得款项。
银行在出具保函时通常会根据一系列因素来确定额度和比例。这些因素包括客户的信用状况、担保物的价值、借款金额以及交易的性质等。在大多数情况下，保函通常为借款金额的一定比例。
1. 进口保函：一般情况下，进口保函的比例相对较高，通常在100%左右。主要是为了确保卖方能够按时收到货款。
2. 出口保函：出口保函的比例一般相对较低，通常在10%-20%之间。这是因为出口保函主要是针对出口商的信用问题，银行对进口商担保相对更加谨慎。
3. 承包保函：承包保函的比例通常根据具体合同约定。一般情况下，比例在10%-30%之间。
除了比例外，保函的额度也会根据不同的保函类型而有所不同。
1. 经济责任制保函：这种保函一般是为行政区域内的企事业单位提供，额度通常较低。
2. 构造保函：用于工程项目建设，额度较高。
3. 海关保函：用于海关通关，随着进出口贸易的增加，额度也越来越高。
选择适当的保函比例非常重要，一方面可以降低银行的风险，另一方面也能满足客户的需求。
1. 规避风险：银行需要根据客户的实际情况和交易性质来确定比例。较高的比例可以确保收益人在交易中不会出现损失。
2. 满足需求：客户也需要根据自身情况选择适当的保函比例。较低的比例可以降低负担，但同时也可能导致一些风险。
保函作为一种重要的经济工具，在很多商业交易中起到了至关重要的作用。银行在确定保函的额度和比例时，会结合多种因素进行综合评估。同时，客户也需要根据自己的实际情况和需求，选择适当的保函比例，以实现双方的利益最大化。
