一、履约保函的出具方有哪些

履约保函的出具方主要有银行和公司（包括担保公司、保险公司、信托公司等）。

（一）银行作为出具方 银行是常见的履约保函出具机构。大多数商业银行都有提供履约保函的服务，比如中国光大银行等。在国际贸易和国内大型工程建设、物资采购等众多商业活动中，银行出具的履约保函被广泛应用。这是因为银行具有较高的信誉度和资金实力。从信誉角度看，银行在金融体系中扮演着重要角色，其信用评级相对较高，被大众广泛认可。以建筑工程领域为例，当发包方要求承包方提供履约保函时，银行出具的保函能够给发包方足够的信心，相信如果承包方违约，银行会按照保函约定进行赔付。从资金实力方面来说，银行拥有雄厚的资金储备，可以承担较大金额的保函赔付责任。例如在一些大型基础设施建设项目中，涉及的合同金额巨大，银行有能力为履约保函提供资金保障。

（二）公司作为出具方

担保公司

担保公司也是出具履约保函的重要主体。在工程承包、物资采购等项目中，担保公司出具的保函也能起到保证合同履行的作用。例如陕西正银担保在工程投标保函、履约保函、预付款保函等方面业务熟练，出具保函速度快，深受很多企业选择。

对于一些中小企业或者在银行获取保函比较困难的企业来说，担保公司可能是一个较好的选择。担保公司在出具保函时，会根据企业的实际情况进行资信审查，然后决定是否收取一定比例的保证金，并且担保公司出具保函时需要的资料可能比银行简单一些，收费也可能相对优惠。

保险公司

除了担保公司，保险公司也可以出具履约保函。保险公司在风险把控和评估方面有着丰富的经验和专业知识。在一些特定的行业或项目中，保险公司出具的履约保函能够为项目提供全面的风险保障。例如在一些具有较高风险的新兴产业项目中，保险公司可以凭借其对风险的专业评估能力，为项目的履约提供保障。

信托公司

信托公司同样是履约保函的出具方之一。信托公司在金融领域具有一定的经验和专业性，能够为企业提供全面的信托服务。不过，信托公司在出具履约保函时，可能会要求企业提供一定的担保和保证金。

二、银行出具履约保函的情况

（一）银行出具履约保函的流程

前期准备阶段

申请人需填写开立保函申请书并签章。同时，要提交保函的背景资料，包括合同、有关部门的批准文件等，还需要提供相关的保函格式并加盖公章，以及企业近期财务报表和其它有关证明文件。例如，在建筑工程承包合同中，承包方作为申请人，需要将工程承包合同、政府相关部门对该工程的批准文件等资料提供给银行。

落实银行接受的担保，包括缴纳保证金、质押、抵押、第三者信用担保或以物业抵押或其他方式作担保，授信开立等。保证金的金额通常与保函金额相关，一般为保函金额的一定比例，比如有的银行可能要求缴纳保函金额30%的保证金。

银行审核阶段

银行会对申请人资信情况、履约能力、项目可行性、保函条款及担保、质押或抵押情况进行审核。银行会审查申请人的信用记录，查看是否有逾期还款、违约等不良记录。对于项目可行性的审查，银行会评估项目的市场前景、技术可行性等方面。例如，对于一个新的高科技项目，银行会评估该项目的技术是否成熟，市场对该项目产品或服务的需求情况等。

签署与交付阶段

银行审核通过后，与申请人签订开立担保协议，约定担保种类、用途、金额、费率、担保有效期，付款条件，双方的权利、义务，违约责任和双方认为需要约定的其它事项。对于需提供反担保的，还应按银行要求办理反担保手续。然后银行根据协议开出保函，并将保函交付给受益人。保函金额通常相当于合同总金额的5 - 10%左右，例如，一份1000万的工程承包合同，银行出具的履约保函金额可能在50万 - 100万之间。 （二）银行履约保函的形式

无条件银行保函

无条件银行保函是指银行见票即付，不需业主提供任何证据。业主在任何时候提出声明，认为承包商违约，而且提出的索赔日期和金额在保函有效期的限额之内，银行即无条件履行保证，进行支付，承包商不能要求银行止付。对银行而言，他们愿意承担这种保函，既不承担风险，又不卷入合同双方的争端。例如，在一些国际工程承包项目中，如果发包方认为承包方存在违约行为，只要在保函有效期内，发包方提出索赔要求且金额在保函限额内，银行就要立即支付，而不需要发包方提供更多的证明材料。

有条件银行保函

有条件的保函是指在承包人没有实施合同或者未履行合同义务时，由发包人或监理工程师出具证明说明情况，并由担保人对已执行合同部分和未执行合同部分加以鉴定，确认后才能收兑银行保函，由招标人得到保函中的款项。建筑行业通常倾向于采用这种形式的保函。一般来讲，银行不太愿意承担这种保函，业主也不是很喜欢这种保函，因为这种保函在索赔时需要提供较多的证明材料，操作相对复杂。

三、公司出具履约保函的情况

（一）担保公司出具履约保函的流程

资料准备阶段

担保公司会提供办理的资料清单，要求企业按照资料清单准备资料，同时企业需要了解办理保证金比例和担保费。例如，担保公司可能要求企业提供营业执照副本、法定代表人身份证明、企业财务报表、项目合同等资料。企业需要根据担保公司的要求，如实提供这些资料，以便担保公司进行审查。

签订合同阶段

企业要签订担保合同及申请书、董事会（或股东会）决议等资料。担保公司会根据企业提供的资料，对企业的资信状况、项目情况等进行评估。如果评估通过，就会与企业签订相关的担保合同。例如，担保公司会审查企业的经营状况、财务状况、以往的项目履约情况等，来确定是否与企业签订担保合同。

出函阶段

担保公司在完成前面的步骤后，一般在3 - 5个工作日内就可以出函。例如，某企业在与担保公司完成资料提交和合同签订后，担保公司会在规定的工作日内出具履约保函，企业就可以将保函提供给相关方，作为合同履约的保证。 （二）保险公司出具履约保函的情况

风险评估与承保决策

保险公司凭借其专业的风险评估能力，对申请履约保函的项目或企业进行风险评估。例如，对于一个海上石油开采项目的履约保函申请，保险公司会评估项目面临的自然灾害风险、技术风险、市场风险等。根据风险评估的结果，保险公司决定是否承保以及确定承保的条件，如保险费率、保额等。

出具保函与后续服务

如果保险公司决定承保，就会出具履约保函。在项目进行过程中，保险公司还会提供与风险管控相关的服务。例如，对于建筑工程项目，保险公司可能会提供安全管理建议，以降低项目的风险水平，因为项目风险降低也有助于保险公司减少可能的赔付风险。 （三）信托公司出具履约保函的情况

提出担保与保证金要求

信托公司在出具履约保函时，会要求企业提供一定的担保和保证金。例如，信托公司可能要求企业以特定的资产作为担保，如不动产、股权等，同时要求企业缴纳一定比例的保证金，以降低信托公司自身的风险。

出具保函与监督管理

在企业满足信托公司的要求后，信托公司会出具履约保函。在项目执行期间，信托公司会对项目进行监督管理，确保企业按照合同约定履行义务。信托公司可能会定期检查企业的财务状况、项目进展情况等，以保障自身权益。

四、履约保函由银行和公司出具的区别

（一）信用性质的区别

银行保函的信用性质

银行保函是银行信用。银行作为金融机构，在金融体系中具有重要地位，其信用评级高且受到严格监管。在国际和国内商业活动中，银行的信用被广泛认可。例如，在跨国贸易中，进口方对于银行出具的履约保函会给予高度信任，因为银行的信誉保障了保函的可靠性。这种银行信用使得银行保函在大型项目、国际贸易等对信用要求极高的场景中具有很强的优势。

公司保函的信用性质

公司保函（如担保公司、保险公司、信托公司出具的保函）是商业信用。虽然一些大型的担保公司、保险公司等也有一定的信誉，但总体而言，其信用程度相对于银行来说可能稍低。例如，在一些大型基础设施建设项目中，发包方可能更倾向于接受银行出具的履约保函，而对于担保公司出具的保函可能会进行更严格的审查，因为担保公司的商业信用在市场上的认可度相对银行信用要低一些。 （二）适用范围的区别

银行保函的适用范围

银行保函更广泛地适用于各类交易和合同中，尤其是国际贸易和大型国内项目。在国际贸易中，银行保函是常用的信用担保工具，用于保障进出口双方的权益。例如，在国际工程承包中，业主为了确保承包商能够按照合同约定履行义务，通常会要求承包商提供银行出具的履约保函。在国内的大型基础设施建设、大型企业之间的采购合同等场景中，银行保函也被大量使用。

公司保函的适用范围

公司保函（以担保公司为例）通常适用于各类招投标、履约、预付款等场景，特别是对于一些中小企业或者在银行获取保函比较困难的企业。例如，在一些地方小型建筑工程的招投标中，一些小型企业可能由于银行要求的条件难以满足，而选择担保公司出具的履约保函来参与投标。保险公司出具的保函在一些具有特殊风险属性的项目中适用，信托公司的保函则可能更多地应用于一些与信托业务相关的项目或企业。 （三）风险承担与赔付能力的区别

银行保函的风险承担与赔付能力

银行保函由银行承担风险。银行具有雄厚的资金实力，能够承担较大金额的保函赔付责任。例如，大型商业银行的资金储备庞大，即使面临较大金额的保函索赔，也有足够的资金进行赔付。银行在风险控制方面，有一套较为完善的体系，包括对申请人的资信审查、项目的评估等，以降低自身的风险。

公司保函的风险承担与赔付能力

公司保函由出具保函的公司承担风险。对于担保公司来说，其资金实力相对银行较弱，如果遇到较大金额的赔付，可能会面临一定的资金压力。例如，一些小型担保公司在面对大额履约保函索赔时，可能会出现资金周转困难的情况。保险公司的赔付能力取决于其保险资金的规模和风险分散能力，信托公司的赔付能力则与自身的信托资产规模等因素有关。 （四）办理流程与要求的区别

银行保函的办理流程与要求

银行保函办理流程相对复杂，需要申请人提供较多的资料，如填写开立保函申请书、提交保函背景资料（包括合同、批准文件等）、提供企业近期财务报表等。银行对申请人的资信审查较为严格，对保函格式的要求也比较规范。例如，银行可能要求保函格式符合国际惯例或者国内相关规定，并且对于保函中的条款审核也比较细致，特别是涉及赔付条件等关键条款。

公司保函的办理流程与要求

以担保公司为例，担保公司办理履约保函时，提供的资料清单相对银行可能会简单一些，办理难度相对较小，保函格式的接纳度也更高。例如，担保公司可能不需要申请人提供像银行那样详尽的财务报表，并且对于保函格式中一些银行难以接受的条款可能会比较宽松。保险公司在办理履约保函时，重点在于风险评估和确定保险费率等方面，信托公司则会重点关注企业提供的担保和保证金情况。

五、如何判断履约保函应由银行还是公司出具

（一）根据项目规模判断

大型项目

对于大型项目，如大型基础设施建设（如高铁建设、大型水电站建设等）、大型跨国企业之间的合作项目等，由于涉及的合同金额巨大，风险较高，银行出具的履约保函可能更为合适。因为银行具有雄厚的资金实力，能够承担起高额的赔付责任。例如，在高铁建设项目中，工程承包方需要提供履约保函，发包方可能更倾向于银行出具的保函，以确保在承包方违约时能够得到足额的赔偿。而且银行的信誉度高，在大型项目中更能被各方所接受。

中小型项目

在中小型项目中，如小型建筑工程、地方企业之间的物资采购项目等，如果企业难以满足银行的严格要求，或者希望节省成本、简化手续，担保公司出具的履约保函可能是一个不错的选择。例如，一个小型建筑工程公司参与当地的住宅建设项目投标，由于其资金规模较小，银行要求的保证金比例较高，此时选择担保公司出具履约保函，可能在保证金缴纳和手续办理上会更加便捷。 （二）依据项目风险状况判断

高风险项目

对于一些高风险项目，如新兴产业项目（如新能源汽车研发生产、人工智能创新项目等）、高风险的工程建设项目（如深海石油开采等），保险公司出具的履约保函可能更具优势。因为保险公司在风险评估和管控方面具有专业经验，能够对项目的特殊风险进行评估和定价。例如，在新能源汽车研发生产项目中，存在技术不成熟、市场需求不确定等风险，保险公司可以通过其风险评估模型确定保函的费率和条件，为项目的履约提供保障。

低风险项目

在低风险项目中，如一些成熟行业的常规项目（如传统的建筑材料供应项目、普通的加工制造项目等），如果企业在银行有良好的信用记录，银行出具的履约保函可能是较好的选择。银行可以根据企业的信用情况，给予较为优惠的条件，如较低的保证金比例等。 （三）考虑企业自身情况判断

企业信誉和资金实力

如果企业信誉良好，资金实力雄厚，在银行有较高的信用评级，那么银行出具的履约保函可能更容易获得，并且可能享受到更优惠的条件，如较低的保函费率、较少的保证金要求等。例如，大型知名企业在参与项目投标时，凭借其良好的信誉和资金实力，银行可能会积极为其出具履约保函。反之，如果企业信誉一般，资金实力较弱，可能会面临银行的严格审查甚至被拒绝，此时可以考虑担保公司等出具的保函。

企业与金融机构的关系

如果企业与银行有长期稳定的合作关系，银行对企业的经营状况、财务状况等比较了解，那么银行出具履约保函会更加顺利。例如，企业长期在某银行进行存贷款业务，银行对企业的现金流、经营模式等有深入的了解，在企业申请履约保函时，银行可能会基于这种信任关系给予支持。而如果企业与担保公司、保险公司等有较好的合作关系，这些公司出具保函可能会更快捷、便利。 （四）从保函的具体要求判断

保函格式要求

如果项目要求的保函格式比较严格，符合银行的规范格式，且需要较高的可信度和广泛的认可度，那么银行出具的保函更合适。例如，在一些国际招标项目中，要求履约保函必须按照国际银行间通用的格式出具，此时银行能够更好地满足这种要求。如果项目对保函格式要求相对灵活，担保公司等出具的保函可能更能满足需求，因为担保公司对于保函格式的接纳度可能更高。

保函费用和保证金要求

如果企业希望保函费用较低，并且能够接受一定的风险评估和可能的保证金要求，担保公司出具的保函可能是较好的选择，因为担保公司的保函费率通常相对银行较低。但如果企业更看重保函的可靠性和无需承担过多风险（如保证金风险等），银行出具的保函可能更适合，尽管银行保函的费用可能较高。