一、银行服务类履约保函的定义

履约保函是一种由银行或金融机构应劳务方和承包方（申请人）的请求，向工程的业主方（受益人）做出的履约保证承诺 。银行服务类履约保函是其中由银行提供服务的一种保函类型。在这种保函关系中，如果劳务方和承包方日后未能按时、按质、按量完成其所承建的工程，银行将向业主方支付一笔约占合约金额5% - 10%的款项 。它有一定的格式限制，也有一定的条件要求。例如，申请人需要在申请银行开户、具备履行项下合约的能力等 。

从格式上看，它需要遵循银行的相关规定以及可能的行业标准格式。就条件而言，它可能涉及到对项目的合法合规性要求、申请人的信用状况评估等多方面内容。比如，银行会审查项目是否符合国家规定，这有助于确保保函所涉及的项目是在合法框架内进行的，避免银行卷入非法或高风险的业务活动。

二、银行服务类履约保函的作用

（一）对承包方或供货方的作用

减少资金占压

当承包方或供货方需要向业主方提供履约保证时，如果采用现金保证金的形式，资金会被长时间占用，而银行服务类履约保函则可以避免这种情况。例如，一个建筑承包企业如果要承接一个大型项目，按照合同要求可能需要提供高额的现金保证金，这可能会使企业的流动资金大量减少，影响企业其他项目的开展或者日常运营资金的周转。但如果使用银行服务类履约保函，企业只需向银行申请保函，无需直接拿出大量现金作为保证金，从而可以将这部分资金用于其他更有价值的投资或者运营活动，获得资金收益 。

权益维护

银行服务类履约保函作为一种具有法律效力的担保文件，在承包方或供货方按照合同履约的情况下，能够保障其权益。如果业主方无端提出不合理的要求或者试图侵害承包方或供货方的权益，承包方或供货方可以凭借银行出具的保函，证明自己的履约能力和信用，同时银行的介入也会对业主方起到一定的约束作用，避免业主方随意进行不合理的索赔等行为。

（二）对业主或买方的作用

制约对方行为

业主或买方在与承包方或供货方签订合同时，要求对方提供银行服务类履约保函，可以对承包方或供货方的行为进行合理制约。因为承包方或供货方知道如果自己不按照合同履约，银行将根据保函向业主方支付款项，这就促使承包方或供货方严格按照合同的要求，按时、按质、按量地完成工程或者供货任务。例如，在一个物资采购项目中，如果供应商知道提供了银行服务类履约保函，就会更加谨慎地对待供货的时间、质量等要求，以避免银行赔付而给自己带来信誉损失和经济损失。

提高工作效率

相比于收取和退回现金保证金的繁琐程序，银行服务类履约保函的操作更加简便。业主或买方不需要处理大量现金的收付、保管以及后续的退款核算等工作。当项目完成且没有出现违约情况时，保函到期自动失效，不需要像现金保证金那样进行复杂的资金退还手续，从而节省了时间和精力，提高了整体的工作效率 。

三、银行服务类履约保函的办理流程

（一）前期准备

确定符合条件的银行

并不是所有的银行都适合办理履约保函，企业需要根据自身的情况选择合适的银行。一般来说，大型的国有银行如工商银行、建设银行等具有较高的信誉度和广泛的业务覆盖范围，但可能手续相对繁琐；而一些股份制银行或者地方银行可能在手续和服务上有一定的灵活性。企业需要考虑银行的信誉、保函手续费、办理速度等因素。例如，上海农商行推出便捷开函产品，能大大节省客户时间和成本，适合对时间要求较高的企业 。

准备申请资料

基础合同或签约备忘录等文件是必须提供的，这是保函的依据，银行需要通过这些文件了解项目的基本情况，包括项目的内容、金额、履行期限等。公司对同类工程的履约记录等资料也很重要，良好的履约记录有助于提高银行对企业的信任度。此外，还需要提供保函格式，如果是受益人提供保函样本，银行会审查保函的条款，辨识其中是否含有扩大银行担保义务的内容。授信所需的常规资料也是不可或缺的，例如营业执照、法人代码证书、税务登记证、财务报表、公司的决议等，这些资料能够反映企业的基本经营状况、财务状况和决策程序，帮助银行评估企业的信用风险 。

（二）向银行提出申请

填写申请书并签章

申请人需要填写开立保函申请书并签章，申请书上需要包含企业的基本信息、项目信息、保函金额、保函期限等重要内容。这是申请人向银行提出正式申请的第一步，通过填写申请书，银行能够初步了解申请人的需求和项目的大致情况。

提交相关资料

将准备好的基础合同、履约记录、保函格式、授信资料等一并提交给银行。银行会对这些资料进行严格的审查，包括对资料的真实性、完整性和合法性进行检查。例如，银行会核实营业执照是否有效、财务报表是否真实反映企业财务状况等。

（三）银行审查与审批

对申请人的审查

银行会分析委托方履行同类交易的经验，评估委托方按期、按质、按量完成承包工程的可能性。例如，如果一家建筑企业之前有多个类似项目按时完工的记录，银行会认为其在新的项目中按时履约的可能性较大。同时，银行还会审查企业的信用状况，通过查看企业的信用报告、以往的银行贷款还款记录等方式，确定企业是否有足够的信用来承担保函相关的责任。

对保函格式和条款的审查

如果受益人提供保函样本，银行需要仔细审查保函的条款等，辨识其中是否含有扩大银行担保义务的内容。银行会确保保函条款符合法律法规的要求，并且不会给自己带来不合理的风险。例如，银行会检查保函中关于索赔条件、索赔金额计算等条款是否清晰明确，是否存在歧义或者对银行过于苛刻的规定。

授信额度审批

银行根据对申请人的审查结果，对申请人进行授信额度审批。如果申请人在银行有较好的信用记录、稳定的经营状况和足够的还款能力，银行可能会给予较高的授信额度，以便其能够顺利办理保函业务。反之，如果申请人存在信用风险或者财务状况不稳定等情况，银行可能会拒绝授信或者降低授信额度。

（四）协议签订与保证金落实

协议签订

在银行授信额度审批同意后，银行与申请人就保函格式等内容进行洽商，双方达成一致后签订协议。协议中会明确双方的权利和义务，包括银行的担保责任、申请人的缴费义务、保函的有效期、索赔条件等重要条款。

落实保证金或反担保

申请人需要按照银行的要求落实保证金或反担保措施。保证金可以是现金形式，也可以是其他形式的资产质押。例如，企业可以用自己的固定资产如房产、设备等进行质押作为保证金。反担保则是由第三方为申请人提供担保，例如由其他有信誉的企业或担保公司为申请人向银行提供担保。这一步骤是为了确保银行在承担保函责任后能够有足够的保障来追偿自己的损失。

（五）保函出具与后续管理

保函出具

同意开立保函的，银行以书面形式出具保函，并交客户签收。保函一旦出具，就具有法律效力，银行需要按照保函中的承诺承担相应的责任。

后续管理

如果受益人因申请人原因遭受经济损失而向银行提出书面索赔要求，银行照函赔付；如果合同正常履行完毕，则保函在到期后自动失效，该笔保函业务结清。银行通常会要求受益人将保函正本退还银行注销。在保函的有效期内，银行还可能会对申请人的项目进展情况进行跟踪了解，以确保项目按照合同要求进行，降低银行的风险。

四、银行服务类履约保函的风险防范

（一）银行面临的风险

独立性风险

银行开立的履约保函通常被认定为独立保函，其付款义务独立于基础交易关系及保函申请法律关系，银行承担相符交单即必须付款的责任。一旦受益人提交的单据与独立保函条款之间、单据与单据之间表面相符，银行就需要履行付款责任，即使基础交易中可能存在争议或者申请人对索赔有异议，银行也难以以基础交易关系或独立保函申请关系对付款义务提出抗辩 。

不可撤销风险

保函/履约保函一经开立立即生效，且不可撤销。这意味着银行一旦出具保函，就不能随意撤销保函，即使在后期发现申请人存在一些风险问题或者项目情况发生变化，银行也必须按照保函的承诺承担责任，直到保函到期或者满足赔付条件 。

见索即付风险

在无条件履约保函的情况下，银行见索即付，不需业主提供任何证据。这种情况下，银行面临着被恶意索赔的风险。例如，一些不诚信的业主可能会在承包方没有违约的情况下，为了获取保函金额而恶意向银行提出索赔，银行如果没有有效的防范措施，就可能遭受不必要的损失 。

（二）风险防范措施

严格审查申请人

银行在受理履约保函申请时，要对申请人的信用状况、经营能力、财务状况等进行全面严格的审查。通过查看企业的信用报告、财务报表、以往的项目履约记录等资料，评估申请人的履约能力和信用风险。例如，对于一家经常出现逾期还款、财务状况不佳或者项目履约记录不良的企业，银行应该谨慎考虑是否为其开具履约保函。

审慎审查保函条款

银行要仔细审查保函的条款，特别是关于索赔条件、赔付金额计算、保函有效期等关键条款。避免保函条款中存在模糊不清、对银行不利或者扩大银行担保义务的内容。例如，对于索赔条件过于宽松或者赔付金额计算不合理的条款，银行应该与申请人或受益人进行协商修改。

要求保证金或反担保

银行可以要求申请人提供一定比例的保证金或者有效的反担保措施。保证金可以降低银行的风险敞口，如果申请人违约，银行可以用保证金来赔付受益人。反担保则可以在银行赔付后，通过向反担保人追偿来减少自己的损失。例如，要求申请人提供价值相当于保函金额一定比例的现金保证金或者由有信誉的企业提供反担保。

调查受益人情况

银行应当调查受益人诚信经营情况，如受益人在境外，还应考察所在国是否有经常性的恶意索赔情况出现。对于存在恶意索赔历史或者信誉不佳的受益人，银行在开具保函时要更加谨慎，可能需要在保函条款中设置一些防范措施，如增加索赔的审核条件等。

五、不同银行服务类履约保函的比较

（一）手续费差异

不同银行收费标准不同

银行保函手续费不是统一的，对于不同的银行，不同的保函形式保函的收费是不同的。例如，工商银行开具非融资类人民币保函应根据保函风险度按季收取保函金额0.5‰ - 3‰的手续费，履约保函和预付款保函最低手续费300元 。而其他银行可能有自己的收费标准，有的银行可能会根据客户的信用等级、保函金额大小、保函期限长短等因素来确定手续费。例如，一些地方银行可能为了吸引客户，会推出相对较低的手续费率，而一些大型国有银行由于其信誉度高、业务风险把控能力强等因素，手续费可能相对较高。

与银行政策和成本相关

银行的手续费政策往往与其自身的经营成本、市场定位和风险偏好等因素相关。大型国有银行的运营成本相对较高，其在保函业务中的风险评估和管理成本也较高，所以手续费可能相对偏高。而一些小型银行或者地方银行可能为了在市场中竞争，通过降低手续费来吸引客户。例如，一些银行可能为了拓展中小企业的保函业务，会推出一些优惠的手续费政策，以提高市场份额。

（二）办理速度差异

业务流程和效率影响

不同银行的内部业务流程不同，这会影响履约保函的办理速度。一些银行可能拥有更加简化和高效的业务流程，能够快速地对申请人的资料进行审查、授信额度审批等操作。例如，上海农商行推出的便捷开函产品，全面优化企业非融资保函开立流程，与传统的几周办理周期相比，大大节省了客户时间和成本，能够快速地为企业开立保函 。而一些大型国有银行由于其内部审批环节较多、风控要求严格等原因，可能办理速度相对较慢。

对客户需求的响应差异

银行对客户需求的重视程度和响应速度也会影响办理速度。一些注重客户服务的银行会优先处理客户的保函申请，并且在办理过程中及时与客户沟通，解决可能出现的问题。而一些银行可能对客户需求的响应不够及时，导致办理过程拖延。例如，一些银行可能设立了专门的客户服务团队，对于紧急的保函申请能够快速响应并安排办理，而有些银行可能没有这样的服务机制，导致办理效率低下。

（三）银行信誉和认可度差异

大型银行的信誉优势

四大国有银行等大型银行在国内外具有较高的信誉度和广泛的认可度。在一些大型项目或者国际项目中，业主方可能更倾向于接受这些银行出具的履约保函。这是因为这些银行的资金实力雄厚、风险管控能力强，其出具的保函被认为更具有可靠性。例如，在国际工程承包项目中，国外业主可能对中国的四大国有银行出具的保函更加信任，因为这些银行在国际金融领域具有较高的声誉。

地方银行和小银行的局限性

地方银行和一些小型银行虽然也可以办理履约保函业务，但是其信誉度和认可度相对较低。在一些大型项目或者涉及到外地、国外的项目中，可能会受到一定的限制。例如，在一些跨地区的项目中，业主方可能对地方银行的保函存在疑虑，担心银行的资金实力和风险承担能力不足，从而影响保函的接受程度。不过，随着一些地方银行的不断发展和壮大，其信誉度和认可度也在逐步提高。