履约保函的定义与特点
履约保函（Performance Guarantee）是指应劳务方和承包方（申请人）的请求，银行金融机构、保险机构、工程担保公司等机构向工程的业主方（受益人）做出的一种履约保证承诺。
格式与条件性：有一定的格式限制和条件。例如，保函中会明确规定担保金额、保证期等内容。在保证期内，如因被保证人严重违约给受益人造成损失，银行在收到符合条件的索赔通知后才会进行赔付。这些条件包括索赔通知必须在保证期内送达、需声明索赔款项未被被保证人或其代理人以其他方式支付，并且要有双方认可的权威机构出具的被保证人违约事实的书面鉴定材料等。
适用范围广泛：可用于任何项目中对当事人履行合同义务提供担保的情况，常见于工程承包、物资采购等项目。在工程承包和物资采购项目中，业主或买方为避免承包方或供货方不履行合同义务而给自己造成损失，通常会要求对方缴纳履约保函，这也是现金的一种良好替代形式。对于承包方或供货方来说，它减少了由于缴纳现金保证金引起的长时间资金占压，有助于获得资金收益，使有限的资金得到优化配置，同时权益也能得到更好地维护；对业主方而言，能合理制约承包人、供货方行为，维护自身利益。
保函性质：是银行应申请人的要求，向收益人开立的保证申请人履约某项合同项下义务的书面保证文件，是一份独立的法律文件。一经开出，在其有效期内不得任意撤销，受到文件中有关保函条款的制约。它还可具体分为无条件履约保函和有条件履约保函。无条件履约保函指无论业主任何时候提出声明认为承包商违约，只要在保函有效期之内，银行就要无条件地对业主进行赔付，即见索即赔；有条件履约保函则是指银行在支付赔偿之前要求业主必须提供承包商确实未曾履行义务的理由证据或提交经认可的违约证明。
预付保函的定义与特点
预付保函（Advance Payment Guarantee）又称还款保函，是指银行根据甲方（通常为预付款人，如进口商等）的要求向乙方（通常为预收款人，如出口商、承包商等）开立的，保证一旦甲方未能履约，或者未能全部履约，将在收到乙方提出的索赔后向其返还该预付款的书面保证承诺。
保障预付款安全：在大额交易中，买方或业主在合约签订后的一定时间内预先需向供货方支付一定比例的款项作为执行合同的启动资金，由于该款项是对供货方在履约之前所作的预付，买方为了避免日后由于供货方拒绝履行义务或者无法履行义务，却不退款而无端遭到损失，通常要求供货方在买方预付之前的若干日内通过其银行开出预付保函。例如在成套设备及大型交通工具的合同中，采用带有预付性质的分期付款或延期付款支付部分价款时，进口人在签订合同后向出口人开立履约保证书的同时，出口人也要向对方开立还款保证书，若出口人不能按期交货，银行保证及时偿还进口人已付款项的本金及所产生的利息。
促进交易执行：银行凭借自身良好的信誉介入交易充当担保人为当事人提供担保，从而促进交易的顺利执行。它是合同义务履行的保证，在合同违约时可对受害方进行补偿及对违约方进行惩罚，避免和减少合同项下违约事项的频繁发生，避免为解决争端而引起诉讼或仲裁的麻烦及费用开支。其适用范围除国际工程承包项目外，也适用于货物进出口、劳务合作和技术贸易等业务。
有特定的有效期：从理论上讲，保函的目的是为了防止卖方不按合同规定交货而使买方损失预付款，当卖方履行了交货义务后，保函的作用也就完成了。所以绝大部分保函的有效期从开立日始到装船日但不超过合同最迟装船期。不过在实际操作中，还需要考虑保函失效地点与买卖双方所在地的时差等因素，以免影响索偿手续的办理。
履约保函与预付保函的区别对比
保证责任方面：
履约保函：由担保人为施工方（申请人）向业主（受益人）提供的，保证施工方履行工程建设合同责任和义务，承包商不履行合同的，业主可要求保证人在保函金额内承担保证责任。保证人在承担保证责任后，可依法向承包商追偿，并且履约保函也可以适用于分包合同、材料设备供货合同的履行。
预付保函：是预付款保证担保，指由保证人为施工方向业主提供的，保证人对施工方履行扣还预付款义务的保证。如果施工方在收到业主的预付款后将款项挪作他用或宣布破产等未能履行相应义务，银行将根据业主的索赔要求返还预付款。
担保时间方面：
履约保函：担保往往要贯穿整个项目，时间比较长。因为它是为了确保合同一方（如承包商）在整个项目期间能够按照合同约定履行其义务和责任，从项目开始到结束都起到约束和保障作用。
预付保函：担保的时间往往不长，一般30 - 90天。通常是在业主拿出预付款的时间段发挥作用，一旦施工方在规定的时间内还清预付款项后，业主就需退还预付款保函，主要是针对预付款这个特定阶段的保障。
出具时机方面：
履约保函：通常在合同签订后、开始履行合同之前或合同的履行阶段中出具。它是承包商或执行方为了证明其有履约能力而向业主或受益人提供的担保工具，是对整个合同履行过程的一种承诺保证。
预付保函：一般在受益人需要预付款给申请人时出具，以确保预付款的安全性。是在预付款支付这个特定节点前提供的保障，避免申请人收到预付款后不按合同约定履行责任。
目的方面：
履约保函：目的是确保合同一方能够按照合同约定履行其义务和责任，重点在于保证整个合同的顺利履行，防止承包方或供货方等在工程建设、物资供应等方面出现违约行为，如未按时、按质、按量完成工程或供货任务等。
预付保函：目的是提供给受益人一种保证，确保预付给申请人的款项不会因为申请人未能履行合同所带来的风险而受损，主要是防范预付款可能面临的回收风险。
履约保函和预付保函在实际应用中的差异
项目资金安排方面：
履约保函：在项目中，当业主对承包方或供货方的履约能力存在疑虑时，会要求提供履约保函。对于承包方或供货方而言，提供履约保函可以替代现金保证金，减少资金占压，使资金能够用于其他方面，如企业的运营、设备购置等。例如，一个建筑工程企业承接一个大型项目，如果全部缴纳现金保证金，可能会导致企业资金周转困难，而提供履约保函则可以缓解这种情况，同时还能向业主展示自身的履约信誉和能力。
预付保函：在涉及预付款的项目中，预付保函是保障预付款安全的重要手段。对于业主或买方来说，预付款是一种风险投资，尤其是在大额交易或长期项目中。通过要求供货方或承包方提供预付保函，业主可以放心地支付预付款，确保资金在对方未能履约时能够收回。比如在一些国际贸易中，进口商需要预先支付部分货款给出口商用于生产或采购原材料，如果出口商不能按时交货或出现其他违约情况，进口商可以依据预付保函收回预付款，避免经济损失。
风险防范重点方面：
履约保函：主要防范的是承包方或供货方在整个项目执行过程中的违约风险，包括工程质量不符合要求、工期延误、未按合同规定的数量供货等。业主依靠履约保函来保障项目能够按照合同约定的标准和进度进行，一旦出现违约情况，可以从保函中获得相应的赔偿。例如在工程建设中，如果承包商使用了不合格的建筑材料，导致工程质量出现问题，业主可以根据履约保函要求银行进行赔付，以弥补损失并促使承包商采取补救措施。
预付保函：重点防范的是预付款支付后的风险，即供货方或承包方拿了预付款后不履行合同义务，如携款潜逃、挪用预付款用于其他项目等情况。这有助于保护业主或买方的预付款资金安全，确保预付款能够真正用于与项目相关的事务。例如在一个软件开发项目中，业主预先支付了部分款项给软件开发商，如果开发商没有按照约定将预付款用于该项目的开发，而是用于偿还其他债务，业主就可以依据预付保函要求银行返还预付款。
对合同关系的影响方面：
履约保函：对整个合同关系起到一种全面的保障和约束作用。它不仅是一种经济担保，也是一种信誉保证。承包方或供货方提供履约保函，表明其有诚意和能力履行合同，增强了业主或买方的信任，有助于合同关系的稳定。在合同执行过程中，双方都清楚违约将面临保函赔付的后果，从而促使双方积极履行各自的义务。例如在长期的物资供应合同中，供货方提供履约保函后，会更加注重产品质量和交货期的控制，以维护与买方的长期合作关系。
预付保函：主要是针对预付款环节对合同关系产生影响。它在预付款支付前为双方建立起一种信任机制，使得预付款能够顺利支付。在预付款支付后，如果出现问题，通过预付保函的执行来调整双方的利益关系。例如在建筑工程合同中，业主支付预付款前，承包方提供预付保函，一旦承包方未能按规定使用预付款或不能履行合同，业主可以通过保函索赔，这在一定程度上保障了双方在预付款相关事宜上的权益平衡，避免因预付款问题引发的合同纠纷。
相关案例分析履约保函与预付保函的不同
工程承包案例：
项目情况：某大型建筑工程，业主与承包商签订了工程承包合同。合同总金额为5000万元，业主按照合同约定需要向承包商支付1000万元的预付款，同时要求承包商提供履约保函和预付保函。
履约保函的作用：承包商提供了金额为合同金额10%（即500万元）的履约保函。在工程建设过程中，由于承包商的管理问题，导致工程进度严重滞后，并且部分工程质量不符合合同要求。业主根据履约保函的条款，向银行提出索赔要求。银行经过审查，确认承包商存在违约行为后，向业主支付了相应的赔偿金额。这里履约保函保障了业主的权益，促使承包商承担起应有的责任，对整个工程的顺利进行起到了监督和保障作用。
预付保函的作用：承包商提供了金额为1000万元的预付保函。在收到预付款后，承包商本应将资金用于购买工程所需的原材料和设备，但却将部分款项挪用于偿还其他债务。业主发现后，依据预付保函向银行提出索赔。银行核实情况后，将承包商挪用的预付款金额返还给业主，避免了业主的预付款损失。这个案例中，预付保函有效地防范了承包商在预付款使用方面的风险，确保了业主预付款的安全。
国际贸易案例：
项目情况：某国内企业与国外企业签订了一份成套设备进口合同，合同金额为800万美元，按照合同约定，国内企业需要预先支付20%（即160万美元）的预付款给国外企业。国外企业需要提供履约保函和预付保函。
履约保函的作用：国外企业提供了履约保函。然而，在设备生产过程中，由于国外企业的生产工艺问题，导致设备无法达到合同规定的技术标准，并且交货期也将延迟。国内企业根据履约保函向银行索赔，银行按照保函条款进行赔付，国内企业可以用这笔赔款从其他渠道购买符合要求的设备，从而保障了自身的生产计划不受太大影响。这表明履约保函在国际贸易中能够保障买方在卖方未能按合同履约时的权益，降低因卖方违约带来的风险。
预付保函的作用：国外企业提供了预付保函。如果国外企业在收到预付款后，由于自身财务问题破产无法继续履行合同，国内企业可以凭借预付保函向银行索回预付款，避免了160万美元的经济损失。这体现了预付保函在国际贸易预付款环节中对买方资金安全的重要保护作用。
