「银监保会银行询证函」是银行在接受监管机构和审计机构监督检查时经常遇到的一种情况，对于规范银行业财务报告、提升银行业透明度有着重要意义。那么，银监保会银行询证函是什么呢？银行应该如何回复询证函呢？回复询证函有哪些需要注意的问题呢？本文将围绕这些问题展开讨论，以期提升银行业从业人员对询证函的认识和理解，更好地配合监管和审计工作。

一、银监保会银行询证函简介

银监保会银行询证函是指由中国银监会或中国保监会（现银保监会）发出的，针对银行业金融机构财务报告和相关事项进行询证的函件。询证函是监管机构和审计机构常用的监督检查手段之一，其目的在于获取被询证单位的相关信息，以验证被审计单位的财务报告是否真实、公允地反映了财务状况和经营成果，以及是否符合相关会计准则和监管要求。

银监保会银行询证函通常由银监会或保监会派出机构（如银监局、保监局）根据监管需要发出，也可以由银监会或保监会直接发出。询证函的发送对象主要是商业银行、农村信用社、农村合作银行等银行业金融机构，但也可以包括非银行金融机构，如信托公司、财务公司等。

二、银监保会银行询证函的类型

银监保会银行询证函根据发送对象和具体内容，可以分为以下几种类型：

（一）针对单个银行的询证函

这种询证函是银监会或保监会针对某一银行的财务报告或特定事项发出的询证函，主要目的是获取该银行的相关信息，以验证其财务报告或特定事项的真实性和合规性。例如，银监会可能向某商业银行发出询证函，要求其提供贷款集中度、关联交易、资产质量等方面的信息。

（二）针对银行同业的询证函

这种询证函是银监会或保监会针对某一类银行或某一组银行发出的询证函，通常涉及多个银行。例如，银监会可能向某城市的所有商业银行发出询证函，要求其提供该城市房地产贷款的相关信息，以了解该城市房地产贷款的整体情况和风险水平。

（三）针对特定事项的专项调查询证函

当监管机构发现银行业存在某些普遍性或突出性的问题时，可能会发出专项调查询证函，要求银行提供与该特定事项相关的信息。例如，在互联网金融风险备受关注时，银监会可能向银行发出询证函，要求其提供与互联网金融相关的业务和风险管理情况。

（四）其他类型的询证函

除了上述类型之外，银监会和保监会还可能根据监管需要发出其他类型的询证函，如针对银行高管的任职资格和履职情况的询证函，或者针对银行业整体风险状况和合规情况的询证函等。

三、银行回复询证函的流程和要求

收到银监保会银行询证函后，银行应及时、认真地予以回复。回复询证函一般包括以下几个步骤：

（一）收到询证函

银行收到监管机构或审计机构发出的询证函后，应首先确认询证函的真实性。询证函通常会注明发送单位和联系方式，银行可以据此进行核实。银行也可以通过监管机构或审计机构的官方网站、公开电话等渠道进行咨询和确认。

（二）成立回复小组

对于一般性的询证函，银行可以由财务会计部门或内审部门牵头成立回复小组，成员包括与询证函内容相关的部门人员，如信贷、风险管理、科技等部门。对于涉及面广或较为复杂的询证函，银行可以成立由分管行长牵头、多个部门参与的回复小组，以确保回复的质量和效率。

（三）收集和整理数据

根据询证函的要求，回复小组需要收集和整理相关数据和资料。数据来源包括银行内部的财务系统、信贷系统、风险管理系统等，也可以包括外部的数据来源，如监管机构的统计报表、同业数据等。在收集数据的过程中，回复小组应注意数据的准确性、完整性和及时性，确保数据的真实可靠。

（四）撰写回复报告

在收集和整理好数据后，回复小组需要根据询证函的要求，撰写正式的回复报告。回复报告应包括对询证函的回复意见、相关数据和资料，以及必要的说明和解释。回复报告应使用规范的格式和语言，数据和资料应清晰、准确、易于理解。如有必要，回复报告还可以附上相关的附件或说明材料。

（五）提交回复报告

回复报告完成后，应由回复小组组长审核，并报送分管行长或一把手审批。在得到审批通过后，银行应在规定的时间内将回复报告提交给监管机构或审计机构。回复报告可以采用纸质形式或电子形式，具体要求通常由监管机构或审计机构规定。

四、回复询证函应注意的问题

在回复银监保会银行询证函时，银行应注意以下几个方面的问题：

（一）重视程度

银行应充分认识到回复询证函的重要性，将其作为一项重要工作来抓。银行应指定专人负责回复工作，确保回复的质量和效率。回复工作应得到银行高管的重视和支持，必要时可以召开专门会议进行研究和部署。

（二）及时性

银行应在规定的时间内回复询证函。如果因特殊原因无法按时回复，银行应主动与监管机构或审计机构沟通，说明情况并申请延期。银行应避免无故拖延或逾期回复，以免对监管工作造成影响。

（三）准确性

银行应确保回复报告的数据和资料准确无误。回复报告的数据应与银行内部的财务报表、管理报表等保持一致，不得随意更改或编造数据。如发现数据存在错误或遗漏，银行应及时进行更正，并说明原因。

（四）完整性

银行应按照询证函的要求，完整、充分地提供相关数据和资料。如询证函要求提供解释或说明，银行应给出明确、合理的解释或说明。银行不得隐瞒事实，不得提供虚假或误导性的信息。

（五）保密性

银行在回复询证函时，应注意保守国家秘密、商业秘密和客户隐私。银行不得泄露国家秘密、商业秘密和客户隐私，不得将相关信息用于非询证函规定的目的。

五、银监保会银行询证函的监管意义

银监保会银行询证函是监管机构和审计机构开展监督检查工作的重要手段，具有重要的监管意义：

（一）规范银行业财务报告

询证函可以有效规范银行业财务报告行为，提升银行业财务报告的透明度和可信度。通过回复询证函，监管机构可以获取银行的相关数据和资料，验证银行财务报告的真实性和合规性，防范财务造假和欺诈行为，维护银行业健康发展。

（二）防范和化解金融风险

询证函可以帮助监管机构及时发现银行业存在的风险隐患，采取措施防范和化解金融风险。通过询证函，监管机构可以了解银行的资产质量、风险管理水平、内部控制状况等，识别银行业存在的风险点，并及时采取监管措施，督促银行加强风险管理，维护金融稳定。

（三）提升银行业透明度