履约保函，也称为履约担保函或履约保证函，是一种履约担保工具。它是由保险公司或银行以受益人的名义向债务人承诺，在合同履行不符合约定条件时，向受益人支付约定金额的保证。
超过比例是指履约保函的财务责任超出了被保险人实际承担的风险范围。是否有效主要取决于协议中的约定以及法律法规对此的规定。
利：
1. 提高了交易对方对合同履约的信心，有助于推动项目的进行。
2. 减少了交易风险，保护了受益人的利益。
弊：
1. 增加了被保险人的财务负担，可能导致企业资金紧张。
2. 难以界定保险责任超过比例后的具体赔偿标准。
对于一些特定情况，履约保函超过比例可能是合理的。
1. 高风险行业：在高风险行业，为了确保合同能够得到有效执行，超过比例的履约保函可以提供更大的保障。
2. 复杂合同：某些复杂合同的履行过程中可能发生风险，超过比例的履约保函可以降低受益人的不确定性和潜在损失。
总之，是否选择超过比例的履约保函应根据具体情况进行综合评估。
无论履约保函的比例如何，其中的要素与条款都是至关重要的。
1. 保函金额：保函金额应能够覆盖合同约定的损失范围。
2. 被保险人资信：保险公司需要评估被保险人的信用状况以及其履约能力。
3. 履约条件：保函应明确约定了受益人可以触发的履约条件。
合同法、民事诉讼法等相关法律法规对履约保函超过比例的有效性有着明确规定。在实践中，双方当事人也可以通过协商达成一致，并在保函中载明超过比例的约定。
1. 对于受益人而言，在签署履约保函时要仔细研究金额、要素和条款，确保其能够最大限度地保障自身利益。
2. 对于被保险人而言，在选择履约保函时要进行全面评估，避免因超过比例导致的财务风险。
3. 合同的明确和具体条款对于履约保函的效力至关重要，应当慎重拟定。
